Als startende ondernemer heeft u recht op een aantal fiscale voordelen die uw belastbare winst verlagen. Ze worden niet automatisch toegepast – u moet zelf weten dat ze bestaan en aan de voorwaarden voldoen. Hieronder de belangrijkste twee op een rij.
Voorwaarden voor de zelfstandigenaftrek
- U voldoet aan het urencriterium: minimaal 1.225 uur per jaar besteed aan uw onderneming.
- U bent ondernemer voor de inkomstenbelasting – niet elke zzp’er is dat automatisch, dit wordt beoordeeld op basis van uw situatie.
- U besteedt meer dan de helft van uw werkbare tijd aan uw eigen onderneming, tenzij u al langer onderneemt.
Extra voordeel: de startersaftrek
Bent u van de laatste vijf jaar niet meer dan twee keer eerder als ondernemer gestart en heeft u nog niet vaker dan twee keer eerder zelfstandigenaftrek toegepast? Dan komt u mogelijk in aanmerking voor een extra startersaftrek, bovenop de reguliere zelfstandigenaftrek – in de eerste jaren van uw onderneming.
Zo weet u wat het u oplevert
- Houd een sluitende urenregistratie bij – dit is het eerste waar de Belastingdienst bij twijfel naar vraagt.
- Laat bij uw jaarlijkse aangifte controleren of u aan het urencriterium voldoet.
- Vraag na hoeveel jaar startersaftrek u nog kunt toepassen, zodat u dit niet per ongeluk misloopt.
De exacte bedragen van de zelfstandigenaftrek en startersaftrek wijzigen jaarlijks en worden de komende jaren stapsgewijs afgebouwd. Vraag altijd naar de actuele cijfers voor het lopende belastingjaar.
Wilt u zeker weten dat u alle aftrekposten benut waar u recht op heeft? Bekijk onze dienst Fiscaal Advies of neem contact op.