De keuze voor een rechtsvorm bepaalt niet alleen hoeveel belasting u betaalt, maar ook uw persoonlijke aansprakelijkheid en hoeveel administratieve verplichtingen u heeft. Een overzicht van de belangrijkste verschillen.
Eenmanszaak: eenvoudig starten
De eenmanszaak is de meest gekozen rechtsvorm om te starten: weinig administratieve rompslomp, fiscale voordelen zoals de zelfstandigenaftrek en startersaftrek, en u bent snel operationeel. Het nadeel: u bent privé aansprakelijk voor schulden van de onderneming.
VOF: samen ondernemen
Onderneemt u met een compagnon? Dan is de vennootschap onder firma (VOF) vaak de eerste stap. Let op: elke vennoot is hoofdelijk aansprakelijk — ook voor schulden die uw compagnon is aangegaan. Goede afspraken vastleggen in een vof-contract is dan ook geen overbodige luxe.
BV: aansprakelijkheid afschermen
Een BV scheidt uw privévermogen van het bedrijfsvermogen. Fiscaal werkt een BV anders: u betaalt vennootschapsbelasting over de winst, en pas als u geld naar uzelf overmaakt komt daar inkomstenbelasting bovenop. Bij een hogere winst is dat vaak voordeliger dan een eenmanszaak, maar de administratieve verplichtingen zijn ook groter — denk aan een jaarrekening en loonadministratie voor uzelf als directeur-grootaandeelhouder.
Wanneer is de overstap de moeite waard?
Er is geen vast bedrag waarboven een BV altijd voordeliger is — dat hangt af van uw winst, wat u nodig heeft om van te leven, en uw plannen voor de toekomst. Een BV kan al bij een gematigde winst voordelig zijn als u niet alles nodig heeft om te leven en het overige in de onderneming wilt laten zitten.
Een vuistregel om te onthouden
- Eenmanszaak — kies dit als u start, alleen werkt, en de aansprakelijkheid kunt overzien.
- VOF — kies dit als u met een vaste compagnon onderneemt en goede afspraken vastlegt.
- BV — kies dit zodra uw winst duidelijk boven wat u nodig heeft om van te leven uitstijgt, of als aansprakelijkheid afschermen belangrijk wordt.
De overstap naar een BV is niet in één dag geregeld en heeft fiscale gevolgen die vooraf doorgerekend moeten worden. Wacht daarom niet tot 31 december om hierover na te denken.
Twijfelt u tussen eenmanszaak, VOF of BV? Wij rekenen uw situatie door via Strategisch Advies, of plan direct een gesprek.